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# 綿州流水錄：一份銀錢簿冊(cè)的整理札記
## 引子
蜀地之北，有城曰綿陽。涪江蜿蜒而過，越王樓臨水而立。此地古稱綿州，乃劍門鎖鑰、巴蜀咽喉。千百年來，商賈往來，銀錢流轉(zhuǎn)，雖無江南之富庶，亦有川北之殷實(shí)。
今人理財(cái)，不用銀錠銅錢，不記流水賬簿。一切銀錢進(jìn)出，皆存于手機(jī)銀行之中，隱于數(shù)字之內(nèi)。月終歲末，欲觀收支，則導(dǎo)出文件一紙，密密麻麻，格式不一，正負(fù)混雜。觀之令人目眩，思之令人。
余居綿州日久，深感此困。遂遍訪良法，琢磨技藝，終得一套整理流水之法。不敢私藏，錄于此間，與諸君共饗。此法不涉違規(guī)，不改數(shù)據(jù)，唯以梳理為務(wù)，還銀錢以清明。
## 章：何謂流水
流水者，銀錢進(jìn)出之記錄也。古時(shí)商家，每日收支出納，皆書于流水賬簿。今之銀行流水，其理一也。
一份流水，含五要項(xiàng)：
一曰**日期**，記交易之時(shí)。某年某月某日，銀錢何來何往，皆系于此。日期亂則時(shí)序亂，時(shí)序亂則賬目不清。
二曰**金額**，記進(jìn)出之?dāng)?shù)。入者為正，出者為負(fù)。正負(fù)之間，盈虧可見。
三曰**對(duì)手**，記往來之人。或?yàn)楣椭靼l(fā)俸，或?yàn)樯碳沂圬洠驗(yàn)橛H友轉(zhuǎn)賬。對(duì)手明則來去可知。
四曰**類型**，記交易之性。俸祿、購(gòu)物、轉(zhuǎn)賬、利息，各有其類。類分則目張，目張則心明。
五曰**余額**，記存留之?dāng)?shù)。每筆過后，所余幾何，皆載于此。首尾相減，當(dāng)與收支之凈額相符。若有差池，必有疏漏。
此五者，流水之筋骨也。欲理流水，先識(shí)此五者。
## 第二章：獲取之道
欲理流水，先得流水。今之綿州，得流水有三途。
**其一，手機(jī)銀行。** 此最為便捷。凡綿州大小銀行，皆有手機(jī)APP。登錄之后，尋“交易明細(xì)”或“賬戶流水”，擇定時(shí)日，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”，片刻即發(fā)至郵箱。足不出戶，流水自來。此途最宜尋常人家。
**其二，網(wǎng)上銀行。** 電腦登錄，界面開闊，操作更為從容。導(dǎo)出格式多樣，Excel便于梳理，PDF便于存留。此途最宜需深度整理之人。
**其三，網(wǎng)點(diǎn)打印。** 攜身份證與銀行卡，至綿州任一銀行網(wǎng)點(diǎn)，于智能柜員機(jī)前自行操作，或請(qǐng)柜員協(xié)助。得紙質(zhì)流水一份，可掃描為電子檔。此途最宜不慣手機(jī)電腦之長(zhǎng)者。
三途皆可，擇其宜者而從之。
## 第三章：洗濯之法
流水既得，開而視之。初觀之下，必覺雜亂。日期不一，正負(fù)混雜，空行與贅語充斥其間。此非銀行之過，乃格式使然。需以數(shù)法洗濯之。
**步：去蕪**
打開文件，首觀表頭之上。銀行往往贅以說明之辭，占數(shù)行之多。此等文字，于梳理無益，盡可刪去。次觀行間，凡空白無物者，亦刪之。再觀單元格，凡合并者，皆取消之。
務(wù)使表格純凈：首行為字段之名，自次行起，一行即一筆交易。如此則根基正矣。
**第二步：正時(shí)**
選中日期之列，右鍵點(diǎn)選“設(shè)置單元格格式”，于“數(shù)字”中擇“日期”，選“2012-03-14”之樣。如此則所有日期歸一。
然有部分單元格，雖經(jīng)此操作而不變，其左上角有綠角小標(biāo)。此乃文本格式之故。需用“分列”之法以正之：選中該列，點(diǎn)“數(shù)據(jù)”中之“分列”，連點(diǎn)兩次“下一步”，至第三步選“日期”，格式擇“YMD”，點(diǎn)“完成”。
日期既正，則以“升序”排之。最早者在上，最晚者在下，時(shí)序井然。
**第三步：分涇渭**
銀行流水，收入與支出混于一列。正數(shù)為入，負(fù)數(shù)為出。目逐行而視，必疲于正負(fù)之辨。
今于金額之側(cè)，增兩列，一曰“收入”，一曰“支出”。以二簡(jiǎn)易之式分之：
收入列書：=IF(原金額>0，原金額，“”)
支出列書：=IF(原金額<0，-原金額，“”)
式成，下拉至底。于是收入居左，支出居右，涇渭分明，一目了然。此乃流水整理中最要緊之一著。
**第四步：算總賬**
于表末增一行，以SUM函數(shù)計(jì)總收入、總支出。復(fù)以收入減支出，得凈收入。三數(shù)既得，此一時(shí)段之盈虧，盡在掌握。
**第五步：修邊幅**
為全表加邊框，為表首加底色。金額設(shè)千位分隔符，留兩位小數(shù)。表首之上，加一行以記：持有人姓名、賬號(hào)尾號(hào)、起止日期、整理日期。
至此，流水煥然一新。昔日之亂麻，今成錦繡。
## 第四章：綿州風(fēng)物與流水舊事
綿州之地，自古重商。涪江之上，舟楫往來；西山之下，市井繁華。昔年無銀行流水之便利，商家記賬，全憑一雙手、一支筆、一本流水賬簿。
余嘗于綿陽老街見一舊物——民國(guó)年間綿州某商號(hào)之流水賬本。宣紙線裝，墨筆小楷，一日一記，一月一結(jié)。收入若干，支出若干，結(jié)存若干，清清楚楚。旁有小字批注：“某日某客賒賬若干”“某日某貨因雨遲至”。一筆一劃，皆是當(dāng)日生計(jì)之縮影。
今人不必再研墨鋪紙，然記賬之理無異。所不同者，古人手寫，苦于繁復(fù)；今人用機(jī)，困于格式。古人難在書寫，今人難在梳理。各有一難。
余整理流水之時(shí)，常想：若古人見此Excel表格，不知作何感想。大概亦如我見那本民國(guó)賬冊(cè)——新鮮、陌生，卻又莫名親切。銀錢之事，古今一理。知其來，知其去，知其存余，則心安。
## 第五章：常見之惑
余整理流水有年，常見諸君遇此數(shù)惑，特為解之。
**惑一：導(dǎo)出之文件，打開乃亂碼。**
解曰：CSV文件常有此弊。勿雙擊開之。先啟Excel，點(diǎn)“數(shù)據(jù)”中之“從文本/CSV導(dǎo)入”，尋得文件，于編碼處擇“UTF-8”。若仍亂碼，換“GB2312”。總有一款可解。
**惑二：日期排序，三月竟在四月之后。**
解曰：此乃日期格式不統(tǒng)一之故。有者為日期格式，有者為文本格式，Excel排序時(shí)各行其是。依前文“正時(shí)”之法，統(tǒng)一格式后再排，則時(shí)序自順。
**惑三：收入支出分開后，總額與銀行流水一筆余額對(duì)不上。**
解曰：或漏行，或多行，或公式有誤。先檢首尾：期初余額加上收入總和減去支出總和，應(yīng)等于期末余額。若不等，逐行核對(duì)，必有一失。
**惑四：數(shù)百筆交易，逐行標(biāo)注分類，疲于奔命。**
解曰：不必求全。可先以金額排序，大額者優(yōu)先標(biāo)注。小額零散之支出，可統(tǒng)歸“雜項(xiàng)”之類。十之七八分類清晰即可，無須十全十美。求全則恐生倦，倦則棄之，不若有缺而持之。
## 第六章：養(yǎng)習(xí)之道
流水整理，非一日之功，乃長(zhǎng)久之習(xí)。
余之經(jīng)驗(yàn)，每月?lián)褚蝗眨缦拢?/span>
每月末，導(dǎo)出當(dāng)月流水。依前法洗濯之。入年度總表。觀其盈虧，思其緣由。入不敷出，則思何者可省；月有結(jié)余，則思何者可投。
初時(shí)頗覺繁瑣，行之?dāng)?shù)月，漸成習(xí)慣。如今每月此事，不以為苦，反以為樂。觀銀錢之往來，如觀自家生活之縮影。某月支出驟增，必是出游或置物；某月收入有喜，必是獎(jiǎng)金或副業(yè)。每一筆進(jìn)出，皆是日子的注腳。
綿陽生活，節(jié)奏和緩。每月抽半時(shí)辰，料理流水，不損飲茶之閑、不誤觀花之興。此非負(fù)擔(dān)，乃是與自己對(duì)話之機(jī)。
## 第七章：流水三昧
余嘗于涪江邊靜坐，觀水流東去，領(lǐng)悟流水整理之三昧。
**一曰“順”。** 流水需順時(shí)序而列。古往今來，時(shí)間一維，不可倒轉(zhuǎn)。流水之整理，首在順時(shí)。時(shí)順則事順，事順則心順。
**二曰“清”。** 收支需清分而列。進(jìn)者進(jìn)其列，出者出其列。清濁不分，則賬目如亂麻。一分清，則萬事明。
**三曰“明”。** 總計(jì)需明算而列。收入幾何，支出幾何，凈余幾何。三數(shù)了然，則心中不惑。
順、清、明，三字而已。然此三字，不獨(dú)適用于流水，亦適用于萬事。
## 尾聲：致綿州諸君
綿州山水，養(yǎng)人育德。涪江湯湯，越樓巍巍。富樂山上，劉備望蜀；西山觀中，仙蹤可尋。我等生于斯、居于斯，當(dāng)不負(fù)此城之從容，亦不負(fù)己身之生計(jì)。
每月半時(shí)辰，整理流水。不為大富大貴，但求心中清明。知銀錢之來去，曉生活之收支。此非慳吝，乃對(duì)己之負(fù)責(zé)。
古人云：知己知彼，百戰(zhàn)不殆。于理財(cái)而言，知己，即知己之收支。知己之收支，則不為錢困，不為財(cái)擾。錢雖身外之物，然用之得當(dāng)，可助身安；理之清明，可致心寧。
綿陽城不大，生活不疾不徐。愿諸君于此慢城之中，亦能從容理清自家流水。不急不躁，不蔓不枝。如涪江之水，清澈而流；如西山之木，安靜而長(zhǎng)。
如此，則甚好。
**聯(lián)系方式：130-6712-5959**（綿陽流水舊事，愿與君煮茶細(xì)論。涪江之畔，越王樓下，可約一敘。）