承兌匯票貼現(xiàn)是申請(qǐng)人由于資金需要，將未到期的承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。 其中，銀行扣除的貼現(xiàn)利息按照銀行當(dāng)天公布的貼現(xiàn)利率計(jì)算，不同時(shí)間的承兌匯票貼現(xiàn)利率是不同的，不同的銀行之間也有差異。貼現(xiàn)利率一般以貼現(xiàn)當(dāng)天的為準(zhǔn)。 承兌匯票貼現(xiàn)利息計(jì)算公式為：貼現(xiàn)利息=票面金額×換算成的日利率×貼現(xiàn)日至承兌匯票到期日的天數(shù)。 利息計(jì)算的時(shí)間為銀行辦理的當(dāng)天到銀行承兌匯票到期日為止，一般期限短、快到期、票面金額相對(duì)較小的銀行承兌匯票貼現(xiàn)相對(duì)困難。
票據(jù)優(yōu)點(diǎn) 1、對(duì)于賣方來(lái)說(shuō)，對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 2、對(duì)于買(mǎi)方來(lái)說(shuō)，利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購(gòu)進(jìn)更多貨物，限度地減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用與需求，有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。 3、相對(duì)于貸款融資可以明顯降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。適用于銀行承兌匯票的公司，適用于具有真實(shí)貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機(jī)關(guān)學(xué)校等單位。
商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)方式
1.銀行等金融機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)
從2017年1月1日起單張出票金額在300萬(wàn)元以上的、2018年1月1日起單張出票金額在100萬(wàn)元以上的商業(yè)匯票應(yīng)全部通過(guò)電票辦理。
新規(guī)的一大亮點(diǎn)在于企業(yè)申請(qǐng)電票貼現(xiàn)的，無(wú)需向金融機(jī)構(gòu)提供合同、發(fā)票等資料，對(duì)于紙票的貿(mào)易審核，目前仍需要提供正式合同。
2.民間資金買(mǎi)斷，再貼現(xiàn)
民間資金通過(guò)購(gòu)買(mǎi)背書(shū)市場(chǎng)上零散的商業(yè)承兌匯票，一般是小金額的，有紙票也有電子票，通過(guò)有需求的公司再背書(shū)出去，中間掙取差價(jià)。
對(duì)于這種票據(jù)，利息要比銀行承兌匯票價(jià)格要高一些，不過(guò)因?yàn)橹饕强疾斓某銎逼髽I(yè)的信用情況，一般上市公司和國(guó)央企的小票比較一些。
3.供應(yīng)鏈金融融資
融資供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，這要求核心企業(yè)自身具有較強(qiáng)的實(shí)力，對(duì)融資的規(guī)模、資金價(jià)格、服務(wù)效率都有較高的要求。
利用供應(yīng)鏈中核心企業(yè)、第三方物流企業(yè)的資信能力，來(lái)緩解商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)與中小型企業(yè)之間的信息不對(duì)稱狀況，解決中小型企業(yè)的抵押、擔(dān)保資源匱乏問(wèn)題。4.理財(cái)資金的自持或者代持
理財(cái)資金的自持或者代持理財(cái)資金代持的現(xiàn)象一般出現(xiàn)在P2P平臺(tái)或者基金公司比較多，這種模式因?yàn)轭~度受到限制，目前業(yè)務(wù)受到印象，涉及的平臺(tái)公司也在積極的尋找解決問(wèn)題的辦法。
另一種是基金模式，通過(guò)這種模式實(shí)行代持的模式，自持到期，不過(guò)對(duì)于不熟悉的公司也是要謹(jǐn)慎對(duì)待之。
5.商業(yè)承兌匯票質(zhì)押模式
授信名單內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單，包括上巿公司和國(guó)有民營(yíng)企業(yè)，這些企業(yè)不需要銀行的保函和授信，只要企業(yè)簽訂回購(gòu)協(xié)議就可以。
操作流程：出票企業(yè)經(jīng)系統(tǒng)查詢，通過(guò)之后，銀行給企業(yè)授信批復(fù)，然后約定時(shí)間，上門(mén)和出票企業(yè)簽訂回購(gòu)協(xié)議。簽訂完成之后，回到行里放款。
6.商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)貼模式
國(guó)有大行直貼過(guò)、國(guó)有大行背書(shū)過(guò)，均可操作。
申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的條件
申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在銀行開(kāi)立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位。貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)具有良好的經(jīng)營(yíng)狀況，具有到期還款能力，貼現(xiàn)申請(qǐng)人持有的票據(jù)必須真實(shí)，票式填寫(xiě)完整、蓋印、壓數(shù)無(wú)誤，憑證在有效期內(nèi)，背書(shū)連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請(qǐng)人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時(shí)，應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時(shí)還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項(xiàng)下商品交易確已履行的憑證(如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件)。