報廢車就是達到一定使用年限，或因其他原因造成車輛嚴重損壞或技術狀況低劣、且無法修復、耗油量超過國家標準規定值50%、依照政府規定強制報廢的車輛。汽車使用達到一定期限 ,各個系統的組件大部分已完成使命 ，維護和修理已不能保障汽車的行駛，應當及時報廢更新。
汽車是技術含量高、結構復雜的產品，如果能對汽車的大部分零件實現再制造，將會產生巨大的經濟效益和社會效益。汽車再制造零部件主要包括內燃式發動機、傳動裝置、離合器、轉向器、啟動機、化油器、閘瓦、水泵、空調壓縮機、刮水器馬達、油泵、剎車動作筒、動力控制泵和緩沖器等。
報廢有三種途徑：一是車主可開車上門報廢；二是車主電話通知回收公司，由回收公司登門拖走報廢車；三是交警查扣上路行駛的報廢車后直接送往回收公司。當然，絕大多數是車主將車開上門報廢的，以便很快地更換新車。 為避免已到報廢年限的車輛非法流入市場，每輛報廢車解體過程都要經過身份審核、初解、拍照、存檔、切割、拆解、分類七大程序，要求十分嚴格。拆解一輛報廢車，需經過接車、辦理報廢證、轉移到拆解現場、拆解和拆解完畢驗收這五道程序的簽字，然后將報廢資料輸入電腦，終身保存。
由于報廢汽車中超過80％質量以可以被回收利用（以金屬為主），具有回收價值，美國的報廢汽車回收以市場化為主，也證明走市場化道路是可行的，因此我國可以對報廢汽車回收走市場化的道路，這樣不僅有利于回收過程的透明化，而且可以用經濟杠桿促進報廢汽車的回收處理量。
