提醒一
注意“三個額”：
1、會計利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-三項期間費用+投資收益-投資損失+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
2、應納稅所得額=利潤總額±納稅調(diào)整額（間接計算法）
3、應納所得稅額=應納稅所得額*適用稅率
匯繳應補（退）稅額=全年應納所得稅額-已預繳的所得稅額
提醒二
匯繳工作雖然是5月底結(jié)束，建議企業(yè)在準確的基礎(chǔ)上盡早申報，不要集中在5月中下旬申報。
提醒三
企業(yè)所得稅匯繳對象不僅僅是對于查賬征收的企業(yè)，也包括核定應稅所得率的企業(yè)、按《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》等規(guī)定需要進行清算的企業(yè)、以及就地分攤繳納企業(yè)所得稅的匯總納稅企業(yè)二級（或三級）分支機構(gòu)，均屬于企業(yè)所得稅匯算清繳對象。
提醒四
注意，查賬征收和核定征收的企業(yè)在匯算清繳的時候選擇的申報表不一樣。
1.《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（2019年修訂版）及相關(guān)附表
適用納稅人類型：查賬征收居民企業(yè)（含跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)）
2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類，2018年版） 》及相關(guān)附表
適用納稅人類型：核定征收居民企業(yè)
37張申報表并不是都要選擇填報，申報表中的絕大多數(shù)表單屬于選填表，納稅人可以根據(jù)行業(yè)類型、業(yè)務(wù)發(fā)生情況自行選擇填報。
提醒五
認識看懂申報表需要從2個方面：
1、從內(nèi)容看，全套報表由反映納稅人整體情況和基本財務(wù)、納稅調(diào)整、彌補虧損、稅收優(yōu)惠、境外稅收、匯總納稅等明細情況的“1+6”表單體系組成。
2、從結(jié)構(gòu)看，全套報表分為主表、一級明細表、二級明細表和三級明細表，表單數(shù)據(jù)逐級匯總，環(huán)環(huán)相扣。
提醒六
不是你想享受優(yōu)惠就能享受優(yōu)惠，也不是你不想享受優(yōu)惠就不享受優(yōu)惠，一定要按照政策享受與申報。
提醒七
注報表中的"其他"數(shù)據(jù)，不要在納稅調(diào)整的時候籠統(tǒng)的調(diào)整“其他”。如果能夠細化找到準確的欄次，那么請您一定不要一股腦的填寫在“其他”，以免自找麻煩、難以解釋。
提醒八
企業(yè)《所得稅年度納稅申報表》填報完成，點正式申報后，系統(tǒng)會提示企業(yè)是否使用“稅收政策風險提示服務(wù)”，企業(yè)根據(jù)提示選擇此項服務(wù)，來核實已填報的申報表有無問題，根據(jù)相關(guān)提示核實報表是否填報準確，并及時修改錯誤數(shù)據(jù)。
提醒九
年度利潤表中的利潤總額=企業(yè)所得稅年報利潤總額一致。
提醒十
總結(jié)一下：
1.按照國家統(tǒng)一的會計制度編制會計報表
2.對照稅收優(yōu)惠政策完整準備相關(guān)留存?zhèn)洳橘Y料
3.對照稅收政策完整準備有關(guān)納稅調(diào)整的相關(guān)數(shù)據(jù)資料
4.對照稅收政策準確、完整結(jié)轉(zhuǎn)跨年度納稅調(diào)整事項
5.檢查和完善稅前扣除憑證
6.正確選擇所適用的年度申報表
地址：婁星區(qū)稅務(wù)局正對面三樓
婁底市氐星路19號[新華會計學校]二樓（新一佳超市旁）